Los reportes para la DGII: 606, 607, 608, 609, IT-1, IR-17 e IR-2
Qué sale de facturación, qué prepara contabilidad, qué entra en cada uno y cuándo vence.
RunOp AI prepara tus reportes con lo que está registrado. Presentarlos y pagarlos lo haces tú (o tu contador) en la Oficina Virtual de la DGII. Nada sale hacia la DGII por su cuenta.
Los reportes vienen de dos sistemas:
| Reporte | Qué es | Lo prepara | Cómo sale |
|---|---|---|---|
| 606 | Compras y gastos del mes | Facturación | Archivo para subir |
| 607 | Ventas del mes | Facturación | Archivo para subir |
| 608 | Comprobantes anulados sin usar | Facturación | Archivo para subir |
| 609 | Pagos al exterior | Contabilidad | Archivo para subir |
| IT-1 | Declaración del ITBIS | Contabilidad | Borrador casilla por casilla |
| IR-17 | Retenciones de ISR a terceros | Contabilidad | Borrador con su hoja IR-6 |
| IR-2 | Impuesto sobre la renta del año | Contabilidad | Borrador con sus anexos D y G |
Importante
El 609, el IT-1, el IR-17 y el IR-2 solo existen si tienes instalado el sistema de contabilidad. Con facturación sola tienes el 606, el 607, el 608 y el resumen del mes que trae el paquete del contador.
606, 607 y 608: desde facturación
Pídeselos a tu agente por el mes:
«Hazme el 606 de septiembre.»
«Prepárame el 607 de septiembre.»
Cada uno queda en Archivos con el nombre que pide la DGII, por ejemplo
DGII_F_606_<tu RNC>_202609.TXT, listo para subir. Para armarlos, tus datos
fiscales tienen que tener el RNC: sin él no sale ninguno.
Qué entra en el 606
Las compras del mes, convertidas a pesos si fueron en otra moneda. No entran:
- las compras anuladas;
- las deudas con proveedores que cargaste al mudarte de otro sistema (ya se declararon allá);
- las facturas electrónicas de proveedores que rechazaste.
Sí entran los comprobantes que emitiste tú al comprar (B11, B13, B17). Cómo se registra cada compra está en Compras, retenciones y facturas de tus proveedores.
Qué entra en el 607
Las ventas con comprobante fiscal del mes: facturas, notas de crédito y notas de débito. No entran:
- las ventas sin comprobante: no llevan NCF y no se declaran en el 607;
- lo que le cargaste a tus clientes al mudarte de otro sistema: no lleva comprobante;
- los comprobantes que emites al comprar (B11, B13, B17): esos van en el 606.
Una factura que anulaste sigue en el 607, junto con la nota de crédito que la anuló: así se declara una anulación.
Los cobros se cuentan hasta el último día del mes que declaras. Una factura de agosto cobrada en septiembre sale en el 607 de agosto como no cobrada todavía. Por eso el 607 de un mes sale igual aunque lo vuelvas a generar meses después.
Atención
Una venta sin comprobante no va en el 607, pero si le cobraste ITBIS, ese ITBIS se debe igual. El resumen del mes lo pone aparte, a la vista.
El 608: comprobantes que nunca se usaron
Es para los números que se perdieron sin llegar a usarse: el talonario que se mojó, el que salió mal impreso, la secuencia que se saltó.
«Da por anulado el B0100000231: se dañó al imprimir.»
Te pedirá el motivo, de la lista de la DGII:
- Deterioro de factura preimpresa
- Errores de impresión (factura preimpresa)
- Impresión defectuosa
- Corrección de la información
- Cambio de productos
- Devolución de productos
- Omisión de productos
- Errores en secuencia de NCF
- Por cese de operaciones
- Pérdida o hurto de talonarios
Un comprobante que ya está en una factura no se anula así: el sistema se niega. Una factura emitida se corrige con nota de crédito, que va en el 607. Está en Corrige una factura.
El paquete del contador
Si tu contador te pide «lo del mes», pídelo todo de una vez:
«Prepárame el paquete del contador de septiembre.»
Deja en Archivos:
- el 606, el 607 y el 608 del mes;
- el detalle de los cobros y de los pagos en hojas que se abren con Excel;
- el inventario al cierre, producto por producto;
- un resumen del mes.
El resumen dice cuánto ITBIS toca pagar y de dónde sale: lo cobrado en ventas, más el de las ventas sin comprobante, menos el de las devoluciones, menos el que puedes descontar de tus compras, menos lo que tus clientes ya te retuvieron. También trae la ganancia del mes, el valor del inventario y el dinero que se movió.
Nota
Las cifras salen de lo registrado en ese momento. Si el mes todavía no está cerrado, pueden cambiar.
Lo que prepara contabilidad
Estas declaraciones las pide el dueño o un contador con permiso de escribir en la contabilidad. Cada una queda en Archivos y en la lista de declaraciones preparadas.
IT-1, el ITBIS del mes
«Prepárame el IT-1 de septiembre.»
Te da las casillas principales (ventas gravadas al 18 % y al 16 %, exentas, exportaciones, ITBIS cobrado, ITBIS deducible, saldo a favor anterior, retenciones que te hicieron, lo que toca pagar o el nuevo saldo a favor) y la sección A: el ITBIS que tú retuviste a otros.
Además:
- cuadra el libro contra los documentos del mes y te dice si hay diferencias, documento por documento;
- avisa si quedan movimientos de facturación sin contabilizar, porque el IT-1 podría cambiar;
- deja propuesto en borrador el asiento de la liquidación, para que lo confirmes cuando el IT-1 esté presentado.
Lo que retuviste a otros se paga aunque tengas saldo a favor (Código Tributario, art. 350).
IR-17, lo que retuviste de ISR
«Prepárame el IR-17 de septiembre.»
Reparte las retenciones de ISR de tus compras por casilla y añade la hoja IR-6, con una línea por pago: fecha, beneficiario, RNC o cédula, monto y retenido. Lo cuadra contra el libro.
Algunas casillas vienen de un tipo de retención que el IR-17 no nombra igual: salen marcadas «revisar» para que las confirme tu contador. Y te recuerda que antes del IR-17 se presenta el anexo R9C, aunque sea en cero.
609, pagos al exterior
«Prepárame el 609 de septiembre.»
Sale de las compras con comprobante de pagos al exterior (B17 o E47). Este sí es un archivo para subir, con el nombre que pide la DGII.
La primera vez, cada proveedor del exterior necesita sus datos: tipo de identificación, número tributario, país, tipo y detalle del servicio, y si es una empresa relacionada. Si falta alguno, no arma el archivo y te dice de quién.
IR-2, la renta del año
«Prepárame el IR-2 del 2026.»
Es el borrador de la declaración anual de la empresa:
- el beneficio del año y la conciliación fiscal (anexo G): lo que no se deduce, la diferencia entre la depreciación contable y la fiscal, la provisión de prestaciones;
- la depreciación fiscal por categoría (anexo D);
- el ISR, los anticipos y las retenciones que se descuentan;
- el impuesto a los activos, si pasa del ISR;
- el anticipo del año siguiente.
Deja propuesto en borrador el asiento del ISR.
Las tasas que usa tienen fecha de vigencia y su fuente: ISR de las empresas 27 % (Código Tributario art. 297), impuesto a los activos 1 % (Ley 557-05, art. 19), anticipo 1.5 % de los ingresos brutos (Código Tributario art. 314).
Cuidado
El anticipo desde 2027 cambia con la Ley 30-26, y esa regla todavía no está confirmada en el texto de la ley. El IR-2 te lo avisa. Revísalo con tu contador antes de presentar.
Cuándo vence cada uno
Contabilidad te dice lo que vence y cuánto, sacado de lo que debes según el libro:
«¿Qué impuestos vencen este mes?»
| Qué | Vence |
|---|---|
| IR-17 (ISR que retuviste) | Día 10 del mes siguiente |
| IR-3 (ISR de los empleados) | Día 10 del mes siguiente |
| TSS e INFOTEP | Tercer día laborable del mes siguiente |
| Formatos 606, 607, 608 y 609 | Día 15 del mes siguiente |
| IT-1 y el ITBIS que retuviste | Día 20 del mes siguiente |
| IR-2 | 120 días después del cierre del año fiscal |
Lo que retuviste a otros y está vencido sin pagar sale marcado: no pagarlo a tiempo se castiga como defraudación (Código Tributario, arts. 237 y 239).
Nota
Los días fijos (10, 15 y 20) no se corren si caen en fin de semana, y ninguna fecha de esta lista tiene en cuenta los feriados. Compruébalas en el calendario de la DGII.
Cuando ya pagaste, díselo a tu agente de contabilidad para que lo anote:
«Ya pagué el IR-17 de septiembre.»