Compras, retenciones y facturas de tus proveedores

Vender es la mitad. De lo que compras salen tres cosas que necesitas cada mes: el ITBIS que puedes descontar, lo que le debes a cada proveedor y el formato 606 para la DGII. Todo eso se lleva en el mismo sistema de facturación, hablándole a tu agente.

Antes: el proveedor

Cada compra va a nombre de un proveedor. Dale de alta una vez, con su RNC o cédula:

«Agrega el proveedor Distribuidora del Norte, RNC 1-01-00000-1.»

El RNC se comprueba antes de guardarlo: si el número no es válido, te lo dice y no lo guarda. Hace falta porque es lo que la DGII cruza en el 606 con lo que declaró tu suplidor.

Registrar una compra o un gasto

Con la factura del proveedor delante, díctale a tu agente lo que dice:

«Registra la factura B0100000456 de Distribuidora del Norte: 10,000 en mercancía, 1,800 de ITBIS, total 11,800. Es costo de venta.»

Lo que el sistema necesita, y por qué:

Dato	Para qué
El NCF del proveedor	Sin NCF no entra: es el número que la DGII cruza. Se revisa al registrarla, no a fin de mes
El tipo de gasto	Es la clasificación de la DGII, del 1 al 11. Va en el 606
Cuánto fue en bienes y cuánto en servicios	El 606 los separa en dos casillas
El ITBIS	El que trae la factura
El total	Si lo dices, tiene que cuadrar con la suma

Los once tipos de gasto son los de la DGII:

1. Gastos de personal
2. Gastos por trabajos, suministros y servicios
3. Arrendamientos
4. Gastos de activos fijos
5. Gastos de representación
6. Otras deducciones admitidas
7. Gastos financieros
8. Gastos extraordinarios
9. Compras y gastos que forman parte del costo de venta
10. Adquisiciones de activos
11. Gastos de seguros

Aquí las cifras las pones tú, porque la factura ya la hizo otro. Lo que hace el sistema es comprobar que tengan sentido. No deja entrar:

• un total que no sea la suma de bienes, servicios, ITBIS y otros impuestos;
• un ITBIS mayor que el 18 % de lo comprado (ninguna tasa del país da eso);
• una retención mayor que el impuesto o que lo comprado.

Compras en dólares

Se puede. Dile la moneda y la tasa de cambio del día. En el 606 todo sale convertido a pesos. En una compra en pesos la tasa es siempre 1: si el agente confunde la tasa con el porcentaje del ITBIS, la compra no entra.

Notas de crédito del proveedor

Cuando un proveedor te rebaja una factura, te manda una nota de crédito (B04, o E34 en electrónico). Se registra igual que una compra, diciendo qué factura suya modifica; sin eso no entra. La nota resta: baja el gasto, el ITBIS que descuentas y lo que le debes a ese proveedor por esa factura. En el 606 va con sus cifras como vienen en el papel. Una nota de crédito no mete mercancía: si devolviste productos, ajústalos en el inventario.

Pagarle al proveedor

«Págale 5,000 a la factura B0100000456 por transferencia.»

Puedes pagar en abonos. El sistema no deja pagar más de lo que falta. Si no dices de dónde salió el dinero, el efectivo sale de la caja y lo demás de la cuenta del negocio para ese método de pago.

Lo que se le debe al proveedor no es el total de la factura: lo que le retuviste no se le paga a él, se le paga a la DGII. Si una factura de 11,800 lleva 2,800 retenidos, la compra queda saldada cuando le pagas 9,000.

Para ver a quién le debes:

«¿A quién le debo y desde cuándo?»

Te da cada compra con saldo, cuánto falta y cuántos días tiene.

Si algo se registró mal

Nada se borra: se anula, y queda escrito por qué.

Qué pasó	Qué pedir
Un pago anotado por error, o un cheque que no salió	«Anula el pago de la compra B0100000456, el cheque no se entregó.» La compra vuelve a deber ese monto
Una compra tecleada dos veces o de otro negocio	«Anula la compra B0100000456, se registró dos veces.»

Al anular una compra:

• sale del 606 y de lo que le debes al proveedor;
• sus pagos se anulan con ella;
• la mercancía que entró con ella vuelve a salir del inventario.

Siempre te pedirá el motivo. Puedes nombrar la compra por su NCF; si dos proveedores usaron el mismo número, te dice cuáles son y te pregunta cuál.

Las retenciones se calculan solas

Si le dices a tu agente qué compraste, el sistema calcula lo que hay que retener de ITBIS y de ISR, con la tasa que regía el día de la compra.

«Registra los honorarios del contador: B0100000789, 10,000 de servicio y 1,800 de ITBIS. Es un servicio profesional.»

Los tipos de compra que entiende:

• bienes (mercancía, materiales);
• servicio profesional (abogado, contador, consultor);
• servicio técnico (reparación, instalación, mantenimiento);
• alquiler;
• seguridad y vigilancia;
• pago al exterior por programas, publicidad digital o almacenamiento en la nube;
• otros pagos al exterior;
• otro servicio.

Quién es el proveedor también cuenta: una cédula o un comprobante de compras a informales se trata como persona física, un RNC como empresa, y un comprobante de pagos al exterior como del exterior. La respuesta te dice cómo lo tomó y de qué norma sale cada tasa.

Las tasas que trae de fábrica, con su fuente:

Qué	Tasa	Fuente
ISR, servicio profesional a persona física	10 % hasta el 17 jun 2026; 15 % desde el 18 jun 2026	Código Tributario art. 309 y Decreto 139-98; Ley 30-26 art. 17
ISR, servicio técnico a persona física	2 % hasta el 17 jun 2026; 3 % desde el 18 jun 2026	Decreto 139-98; Ley 30-26 art. 17 (15 % sobre una renta presunta del 20 %)
ISR, alquiler a persona física	10 % hasta el 17 jun 2026; 15 % desde el 18 jun 2026	Código Tributario art. 309 y Decreto 139-98; Ley 30-26 art. 17
ISR, pagos al exterior	27 %	Código Tributario art. 305
ISR, programas, publicidad digital o nube del exterior	27 % hasta el 17 jun 2026; 15 % desde el 18 jun 2026	Código Tributario art. 305; Ley 30-26
ITBIS a persona física, en servicios	100 % del ITBIS facturado	Norma General 08-04
ITBIS a persona física, en bienes	100 %, solo si la compra va con comprobante de compras (B11 o E41)	Norma General 05-19
ITBIS a empresa, servicio profesional o alquiler	30 % del ITBIS facturado	Norma General 02-05
ITBIS a empresa, seguridad y vigilancia	100 % del ITBIS facturado	Norma General 07-09

A una persona física que te vende mercancía con su propio comprobante no se le retiene el ITBIS.

Cuándo no se retiene

• Si tu negocio factura con cédula, no es agente de retención: no se retiene nada y el sistema te lo dice.
• Desde el 16 de septiembre de 2026 (Norma General 02-2026), a una empresa que te factura con comprobante electrónico no se le retiene el ITBIS, tampoco en seguridad y vigilancia. Si intentas registrar esa retención, la compra no entra y te explica por qué. A las personas físicas y a las compras con B11 o E41 se les sigue reteniendo.
• Al comprar bienes no se retiene ISR, y a una empresa con RNC tampoco.

Cambiar una tasa o corregir una compra

Si tu contador dice que una tasa es otra:

«La retención de ISR a servicios técnicos de personas físicas es 10 % desde el 1 de noviembre de 2026, según tal norma.»

La tasa anterior se cierra el día antes. Las compras viejas siguen con la tasa de su día.

Si lo que está mal es una compra en particular:

«Corrige la retención de la compra B0100000789: ISR 0, porque…»

Hay que decir el motivo, que queda escrito. Si ya le pagaste al proveedor más de lo que le tocaría con la retención nueva, primero hay que anular el pago de más. Un comprobante que emitiste tú (un B11 o un B17) no se corrige así: la retención va dentro de él.

Comprobantes que emites tú al comprar

Hay compras donde el que vende no te da comprobante. Ahí lo emites tú, desde tu propia secuencia:

Comprobante	Cuándo	A nombre de
B11 (E41 en electrónico)	Compras a informales: alguien sin RNC que te vende o te presta un servicio	Quien te vendió
B13 (E43)	Gastos menores: peaje, parqueo, el pasaje del mensajero	Nadie: va a «Gastos menores»
B17 (E47)	Pagos al exterior	El proveedor del exterior

«Hazme un B11 a nombre de Juan Pérez, cédula 001-0000000-1, por 3,000 de pintar el local. Es servicio técnico, gasto tipo 2, pagado en efectivo.»

Lo que tienes que saber:

• Es una compra, no una venta. Va al 606, no al 607, y no crea un cobro.
• Pide el tipo de gasto del 1 al 11, igual que una compra normal.
• Un B13 de gastos menores no lleva ITBIS: la DGII solo le admite montos exentos.
• Pide cómo le pagaste (efectivo, transferencia, tarjeta o cheque). Si todavía no le pagas, emítelo a crédito y queda en lo que debes.
• En un B11 se retiene el ITBIS entero del informal. Si dices qué compraste, el ISR se calcula solo con la tabla de arriba.
• Puedes decir qué líneas son servicio y cuáles bienes: van en casillas distintas del 606.
• Necesitas tener registrada la secuencia de ese tipo de comprobante, igual que para facturar. Está en Empieza a facturar.

Un comprobante de estos ya emitido no se anula como una compra registrada: ese número ya está usado.

Las facturas electrónicas de tus proveedores

Si tu negocio emite comprobantes electrónicos, también tiene que recibirlos. Lo dice la Norma General 01-2020 de la DGII (artículos 9 y 11): todo emisor electrónico es también receptor. Si tú no emites en electrónico, recibes la factura impresa y sigues registrando la compra como siempre.

Cómo se recibe

Tu proveedor te manda el archivo XML del comprobante. Mándaselo a tu agente por el chat, o déjalo en Archivos, y dile:

«Recibe este comprobante del proveedor.»

El sistema lo lee y comprueba:

• que sea a nombre de tu RNC (si es de otro negocio, no lo recibe);
• que traiga comprador: una factura de consumo sin RNC no sustenta crédito fiscal y no se recibe como compra;
• que sea un tipo que se recibe como compra: crédito fiscal (E31), notas de débito y crédito (E33, E34), regímenes especiales (E44) o gubernamental (E45);
• que no lo hayas recibido ya.

Para recibirlos, tus datos fiscales tienen que estar guardados.

Aprobar o rechazar

El comprobante queda en una bandeja, esperando tu decisión:

«¿Qué facturas de proveedores tengo por aprobar?»

• Aprobarlo lo registra como compra y lo manda al 606. Te pedirá el tipo de gasto y, si quieres que se calculen las retenciones, qué compraste. Si el proveedor es nuevo, lo da de alta solo con los datos del comprobante.
• Rechazarlo lo deja fuera del 606. Hay que decir el motivo.

Relacionado

• Los reportes para la DGII — el 606 y los demás.
• Empieza a facturar — datos fiscales y secuencias.